주식 투자 세금 총정리 (2025년 최신판) 양도소득세, 배당소득세, 증권거래세
✅ 국내 주식 양도소득세, 해외 주식 세금, 배당소득세까지 한눈에!
1. 국내 주식 매매 차익 (양도소득세)
📌 국내 상장 주식을 사고팔아 이익이 발생하면 세금을 내야 하나요?
👉 일반 투자자는 세금을 내지 않습니다.
대주주 과세 기준 폐지: 2023년부터 대주주에 대한 양도소득세 과세 기준이 폐지되어, 현재는 모든 투자자가 국내 상장 주식 매매 차익에 대해 양도소득세를 내지 않습니다.
2. 해외 주식 매매 차익 (양도소득세)
📌 해외 주식을 사고팔아 이익이 발생하면 세금을 내야 하나요?
👉 연간 250만 원까지는 비과세이며, 초과분에 대해 22%의 세율로 과세됩니다.
- 기본 공제: 연간 250만 원까지는 비과세
- 세율: 22% (소득세 20% + 지방소득세 2%)
- 신고 방법: 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 신고
예시:
- 해외 주식 매매 차익이 200만 원인 경우: 세금 없음
- 해외 주식 매매 차익이 500만 원인 경우: (500만 원 - 250만 원) × 22% = 55만 원의 세금 발생
3. 배당소득세
📌 주식 보유로 배당금을 받으면 세금을 내야 하나요?
👉 배당금에 대해 15.4%의 세율로 원천징수됩니다.
- 세율: 15.4% (소득세 14% + 지방소득세 1.4%)
- 원천징수: 배당금 지급 시 자동으로 세금이 공제되어 입금됩니다.
예시:
배당금 100만 원을 받는 경우: 15만 4천 원의 세금이 원천징수되어, 84만 6천 원이 입금됩니다.
주의사항:
금융소득종합과세: 배당소득과 이자소득의 합이 연간 2,000만 원을 초과하면, 다른 소득과 합산하여 종합소득세율(6~45%)이 적용될 수 있습니다.
4. 증권거래세
📌 주식을 매도할 때 세금을 내야 하나요?
👉 네, 주식 매도 시 증권거래세가 부과됩니다.
세율:
- 코스피 상장주식: 0.08%
- 코스닥 상장주식: 0.23%
- 코넥스 상장주식: 0.1%
- K-OTC 거래 주식: 0.1%
- 원천징수: 주식 매도 시 자동으로 세금이 공제됩니다.
예시:
코스피 주식을 1,000만 원에 매도하는 경우: 1,000만 원 × 0.08% = 8,000원의 세금이 공제됩니다.
5. 금융투자소득세 (도입 유예)
📌 2025년부터 금융투자소득세가 도입되나요?
👉 현재 도입이 유예되어 시행되지 않습니다.
금융투자소득세: 원래 2025년부터 주식, 채권, 펀드 등 금융투자상품의 양도소득에 대해 과세하는 제도로 도입될 예정이었으나, 현재 도입이 유예되어 시행되지 않고 있습니다.
주식 투자 세금 요약표 (2025년 기준)
참고: 세법은 수시로 변경될 수 있으므로, 최신 정보를 확인하시기 바랍니다.
출처:
Faviconkbthink.com
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